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10分でわかる税理士・会計士の税務・会計実務ニュース

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  • KSK2とAI税務調査が本格始動！重加算税リスクをどう防ぐ？

    October 8, 2026 · 5 min

    国税庁の次世代基幹システム「KSK2」への全面移行に伴い、AIを活用した税務調査のリスク分析や対象選定が本格化しています。本エピソードでは、AIによる誤選定を防ぐために法人事業概況説明書や決算書注記で取り組むべき具体的対策を解説します。また、電子帳簿保存法の運用不備による「重加算税10%加重」のリスクと、その回避策となる「優良な電子帳簿」の事前届出や監査ログ整備、過少申告加算税5%軽減の活用ポイントについても詳述。さらに、所得税の基礎控…

  • 違反指摘率82%のAI税務調査、KSK2本格稼働でどう変わる？

    October 7, 2026 · 5 min

    国税システムの更改に伴い本格稼働した次世代国税総合管理システム「KSK2」と、最新の税務調査動向を速報で解説するエピソードです。新システムKSK2では、AI-OCRによる書面データの即時デジタル化に加え、蓄積された決算・取引データを多角的に分析する「予測AI」が導入されました。これにより、税務調査対象の選定や名義預金、海外資産の把握網が一段と強化されています。最新の実地調査データでは違反指摘率（非違割合）が82.3%に達しており、AIを…

  • 残余利益方式で自社株評価はどう変わる？非上場株式の見直し速報

    October 6, 2026 · 6 min

    国税庁が検討を進める非上場株式の評価ルールの見直しについて解説します。従来の会社規模に応じた評価方式から、帳簿純資産と複数年の超過収益力を組み合わせる「残余利益方式」へのシフトが浮上しています。この改正案が実現した場合、特に大企業規模の非上場企業では自社株の評価額が大幅に上昇する可能性がある一方、小規模事業者では評価額が低下するなど、企業規模によって影響が大きく分かれる見通しです。本エピソードでは、残余利益方式の仕組みや自社株評価への具…

  • 消費税減税や新リース基準の作業増、AIでどう相殺する？

    October 5, 2026 · 5 min

    会計業界の最新動向と実務対応を速報でお届けするポッドキャストです。本エピソードでは、飲食料品に対する消費税減税に伴う会計事務所の業務負担増と、それを克服するための最新AI活用事例を中心に解説します。判定や還付申告への対応、手続増加といった実務上の課題に対し、現場で進むAIツールの導入や自動化の取り組みを整理します。あわせて、強制適用に向けた新リース会計基準対応クラウド「Leasy」の登場など、制度変更に対応するテクノロジーの最新動向を紹…

  • 9月24日更改のKSK2、予測AIは税務調査対象をどう選ぶ？

    October 4, 2026 · 6 min

    令和8年9月24日に更改された次世代国税総合管理システム「KSK2」について解説するポッドキャストエピソードです。KSK2では、税目別のデータベース統合やAI-OCRによる書面データの迅速なデータ化に加え、蓄積された決算事績や資料情報を多角的に分析する「予測AI」が導入されました。本エピソードでは、予測AIがどのように税務調査対象者の選定や滞納整理対象者の抽出を支援するのか、その仕組みと特徴を解説します。また、予測AIと生成AIの役割の…

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  • インボイス導入で54％が減収？最新実態調査から探る経営への影響

    October 1, 2026 · 6 min

    東京商工会議所が公表した最新の実態調査をもとに、インボイス制度導入後に中小企業が直面しているリアルな変化を解説します。免税事業者から課税事業者に転換した企業のうち半数以上（54.9％）が減収を余儀なくされ、さらに約8割の事業者が事務負担の増加を実感しているという現状が明らかになりました。特例措置の活用状況や、今後の取引継続に対する不安の声、消費税を巡る税制議論の動きまで、事業者が今押さえておくべきポイントをコンパクトにお届けします。

  • 税務調査で見られる電子取引の盲点と監査厳格化への対応とは？

    September 30, 2026 · 4 min

    本エピソードでは、公認会計士協会による監査品質管理や自主規制の取り組み、そして最新の税務実務における重要ポイントを解説します。特に電子帳簿保存法下における電子取引の税務調査において、調査官が注目するデータの一貫性や変更履歴、事務処理規程の形骸化リスクといった実務上の盲点を詳しく取り上げます。さらに、信託型ストックオプションからの移行対策や法人税・地方税の改正動向、インボイス制度の運用実務まで、経理・財務担当者やCFOが今押さえるべき実務…

  • 2026年10月インボイス70%化と生成AIリスク、対策は万全？

    September 29, 2026 · 7 min

    2026年10月1日より、インボイス制度の経過措置における控除可能割合が80%から70%へと引き下げられます。取引先ごとの控除限度額も引き下げられるなど、経理実務や税負担の計算において早めの試算とシステム設定の確認が不可欠です。 一方で、業務効率化に向けて急速に導入が進む生成AIですが、顧問先や取引先の秘密情報を安易に入力することによる情報漏洩リスクや、税理士法・法令遵守上の懸念が高まっています。特に個人の無料版AIの利用（シャドーAI…

  • 2026年9月24日稼働のKSK2で資産はどこまで筒抜けに？

    September 28, 2026 · 6 min

    国税庁が令和8年（2026年）9月24日に稼働開始した次世代国税総合管理システム「KSK2」。従来の税目別データベースを統合し、AI-OCRによる書面の高精度なデータ化や、ガバメントクラウド等を活用した高度なデータ分析基盤が構築されました。これにより、過去の申告・決算事績や外部連携データを多角的に分析し、申告漏れリスクの高い納税者の自動抽出や税務調査選定、滞納整理支援が大幅に強化されています。本エピソードでは、KSK2の運用開始によって…

  • 12月手取り増と食料品消費税1%で暮らしはどう変わる？

    September 27, 2026 · 5 min

    今冬の年末調整における基礎控除や給与所得控除の引上げと、飲食料品を対象とした消費税率1%への時限的な引下げ措置について解説するポッドキャストエピソードです。12月支給給与や年末調整から適用される控除額の見直しにより、例年よりも還付金が増加し手取り額が増えるポイントや、手続きの注意点を整理します。あわせて、国税庁から周知が始まった飲食料品の消費税率1%引き下げに向けた概要や、事業者が直面するシステム対応の動向についても取り上げています。ま…

  • 9月24日国税システム更改で税務調査はどう変わる？

    September 24, 2026 · 6 min

    2026年9月24日実施の国税システム更改（KSK2導入）と10月からのインボイス制度改正に伴う実務対応を解説します。新システムKSK2の稼働により、法人税と消費税、会社と役員個人間のデータ不整合が自動検知されるほか、税務調査の現場でもリアルタイムなデータ照合が行われます。また、紙の申告書等における「控用」表記の廃止、AI-OCRに対応した新様式への変更、e-Taxでの通知受領方法が一括同意方式へ一本化される点など、具体的な変更事項が多…

  • AI税務調査で急成長企業が狙われる？

    September 23, 2026 · 4 min

    2026年夏以降、国税庁のバックオフィス集約化や新システム「KSK2」のAI機能本格稼働に伴い、税務調査の体制が大きく変化します。本エピソードでは、AIによる分析が進む中で急成長企業や特定の申告パターンがどのようにターゲットとなっていくのか、その背景と具体的なメカニズムを解説します。AIは過去データとの比較や異常値の検出を得意としており、前年比で売上や利益率が急変動した「倍半基準」に該当する事業者や、法人と個人・取引先とのネットワーク上…

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通勤の合間やちょっとした隙間時間に、ぜひお聴きください。 税理士・会計士の税務・会計実務の“今”を、短時間でコンパクトにお届けします。 また、他にも皆様にお役立ちできる様々な情報を発信していますので、「10分でわかる」で検索してみてください。 ※本番組はGemini Notebookを活用して音声を制作しております。 そのため、一部不自然な表現が含まれる場合がございます。あらかじめご了承ください。